證監會第十八屆發行審核委員會2020年第81次發審委會議昨日召開，審核結果顯示，北京中巖大地科技股份有限公司(簡稱中巖大地)首發獲通過。這是今年過會的第64家企業(未含科創板)。

截至目前，今年科創板已過會39家企業。

中巖大地此次發行的保薦機構為中德證券，保薦代表人為王僚俊、李文進。這是中德證券今年保薦成功的第4單IPO項目。2020年1月9日，中德證券保薦的青島酷特智能股份有限公司過會;2020年4月9日，中德證券保薦的新天綠色能源股份有限公司過會;2020年4月30日，中德證券保薦的法獅龍家居建材股份有限公司過會。

中巖大地主要從事巖土工程、環境修復等領域的服務。截至2019年11月25日，王立建直接持有中巖大地的2661.73萬股股份，占本次發行前公司總股本的36.52%，為公司的控股股東。同時，王立建持有石家莊中巖1.16%的出資份額，石家莊中巖持有公司588萬股股份，占本次發行前公司總股本的 8.07%。

此外，王立建還與吳劍波、武思宇簽訂了《一致行動協議》，約定在對公司行使表決權時，三方保持一致行動，若未經協商或者經過協商意見仍然不能達成一致時，吳劍波、武思宇同意無條件以王立建意見為準。截至2019年11月25日，吳劍波直接持有公司1330.57萬股股份，占本次發行前公司總股本的18.26%，武思宇直接持有公司1073.24萬股股份，占本次發行前公司總股本的14.73%。綜上，王立建為公司的實際控制人。

中巖大地此次擬于深交所上市，本次公開發行股份數量不超過2429.38萬股。中巖大地此次擬募集資金5.19億元，其中，1.00億元用于工程服務能力提升項目，4190萬元用于環境修復項目，3790萬元用于研發中心建設項目，2200萬元用于信息化系統建設項目，3.17億元用于補充流動資金。

發審委會議提出詢問的主要問題：

1、報告期內，發行人營業收入持續大幅增加，且來自于房地產行業的客戶收入占比在60%以上。請發行人代表：(1)說明報告期內業績持續大幅增長的原因及合理性，業務獲取方式是否符合相關規定，與行業可比公司是否一致;(2)說明主要合同增補和調整的具體情況，審批程序是否合規，對應收入及成本的確認依據是否充分，是否存在跨期確認的情形;(3)說明工程形象進度的具體計算方法是否合理、準確，相關內控措施能否有效防范違規調節業績的風險;(4)結合房地產行業現狀及在手訂單情況，說明發行人未來收入持續增長的可行性及穩定性;(5)說明新冠疫情對發行人生產經營的影響情況;2020年一季度業績以及半年度預計業績情況，相關依據是否充分、謹慎。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

2、發行人報告期內采購內容主要包括原材料、勞務分包和機械租賃。請發行人代表說明：(1)主營業務成本中各項原料金額占比與同行業可比公司的差異情況及原因分析;其中預制樁占比是否與相關合同具有合理的匹配關系;(2)報告期內主要原料供應商、機械租賃商及勞務外包商是否符合就地選擇的商業邏輯，異地解決方案是否具有經濟性和合理性，不同項目供應單價是否存在顯著差異及原因;(3)巖土工程采用勞務外包方式的合規性，是否符合行業慣例;勞務分包價格是否公允;主要分包商是否具備相應資質，發行人勞務外包是否存在違法違規情形;(4)報告期成本預算執行完畢后實際成本與初始預計總成本的差異情況，對發行人財務數據是否構成重大影響，相關會計基礎是否規范;編制合同預計總成本的相關內控措施及運行是否健全有效。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

3、根據申報材料，發行人將工程結算結轉應收賬款方式從按照已完工工作量金額變更為按合同約定付款節點確認。請發行人代表說明：(1)按照合同約定付款節點確認應收賬款的具體方法，根據已完工工作量判斷達到合同約定付款節點的具體依據是否充分、適當;(2)報告期內是否按照合同約定結算時點及時辦理結算，是否出現按照合同約定結算時點辦理結算但客戶未予結算或拖延結算的情形;(3)是否存在未經客戶確認即按合同約定付款節點確認應收賬款的情形，發行人是否具有實質收款的權利，相關應收賬款確認是否真實、準確;(4)相關調整對發行人經營業績的具體影響，是否構成本次發行的實質性障礙，相關信息披露是否真實、準確、完整。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

4、石家莊中巖為發行人員工持股平臺;2018年11月，發行人原董事馬國慶離職時將其所持有石家莊中巖出資份額全部轉讓，3名自然人受讓方均未在公司任職。請發行人代表說明：(1)將股份出讓給3名未在發行人處任職自然人的原因及合理性，其受讓出資份額是否符合合伙協議規定;(2)出資份額轉讓價格是否公允，是否存在利益輸送情形;(3)上述受讓方是否與發行人主要客戶或供應商的股東、法定代表人及采購、銷售等關鍵崗位人員存在關聯關系或其他特殊利益安排;(4)是否存在股份代持的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

今年IPO過會企業一覽：

今年IPO被否企業一覽：

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